Na hora de abrir ou regularizar uma empresa, uma das decisões mais importantes está na escolha do regime tributário. Essa definição impacta diretamente quanto de imposto sua empresa vai pagar, a burocracia envolvida e até as possibilidades de crescimento do negócio.

Os três regimes mais utilizados no Brasil são: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um tem suas regras, vantagens e limitações, e a escolha certa pode representar economia significativa e mais segurança fiscal ao longo do tempo.

A seguir, explicamos em detalhes como funciona cada um desses regimes, com linguagem clara e orientações práticas para te ajudar a fazer a escolha ideal.

📊 Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Seu maior atrativo é a unificação de diversos tributos (federais, estaduais e municipais) em uma única guia de pagamento, o DAS.

Além da simplicidade no recolhimento, as alíquotas costumam ser menores para empresas com faturamento mais baixo, variando conforme o setor de atividade e a faixa de receita da empresa no ano.

✅ Vantagens:

• Unificação de 8 impostos em um só boleto;
• Cálculo facilitado;
• Menor carga tributária para pequenos negócios;
• Obrigações acessórias reduzidas;
• Incentivo à formalização de empresas iniciantes.

⚠️ Pontos de atenção:
Apesar da praticidade, nem sempre o Simples é o mais vantajoso. Empresas que prestam serviços com alta margem de lucro ou que estão no limite do faturamento permitido podem pagar mais impostos do que se estivessem em outro regime. Além disso, algumas atividades não são permitidas nesse regime, como instituições financeiras e empresas com sócios estrangeiros.

📈 Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma opção para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Neste regime, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é determinada a partir de uma margem de lucro “presumida” pela Receita Federal, que varia conforme o tipo de atividade exercida — por exemplo, 8% para comércio e 32% para serviços.

Ou seja, mesmo que a empresa tenha um lucro real menor, o imposto será cobrado sobre a margem presumida.

✅ Vantagens:

• Cálculo simplificado dos tributos federais;
• Pode ser mais vantajoso que o Simples para empresas com alta margem de lucro;
• Menor exigência contábil comparado ao Lucro Real;
• Possibilidade de gerar menos impostos que o Simples em certos setores.

⚠️ Desvantagens:
Esse regime não permite deduzir despesas operacionais para reduzir os impostos. Além disso, o PIS e a Cofins são apurados de forma cumulativa, ou seja, não há direito a créditos. Empresas com muitos custos ou margens mais apertadas podem acabar pagando impostos sobre lucros que não existem na prática.

📉 Lucro Real

O Lucro Real é o regime mais complexo — e também o mais detalhado e preciso. Nele, os tributos federais são calculados com base no lucro contábil da empresa, considerando todas as receitas e despesas operacionais.

Esse modelo é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões ao ano e para alguns segmentos específicos, como instituições financeiras e empresas com atividades reguladas.

✅ Vantagens:

• Tributação justa sobre o lucro real (se a empresa não tiver lucro, não paga IRPJ/CSLL);
• Possibilidade de compensar prejuízos fiscais de anos anteriores;
• Permite o aproveitamento de créditos de PIS/Cofins, reduzindo a carga tributária;
• Ideal para empresas com margem de lucro baixa ou custos elevados.

⚠️ Desvantagens:
O Lucro Real exige uma estrutura contábil bem organizada e detalhada. A apuração é mais complexa e há riscos de autuação caso os registros não estejam corretos. Por isso, é fundamental contar com uma contabilidade profissional e experiente.

📌 Conte com o suporte de um contador especializado

Como vimos, cada regime tributário tem características próprias e deve ser escolhido com base no perfil e nos números reais do seu negócio. Uma decisão bem fundamentada pode representar economia significativa, menos riscos e mais organização fiscal ao longo do ano.

Se você está em dúvida ou quer revisar seu regime atual, busque orientação profissional. Com uma análise personalizada, é possível encontrar a estrutura tributária mais vantajosa e garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade com a legislação.

Entre em contato e veja como tomar decisões mais estratégicas para a saúde financeira da sua empresa.